Patiesā labuma guvēja identificēšanas pienākuma izpildes problemātika Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likumā.

Abstract

FATF Vācijas prezidentūras otrais gads būs vērsts uz labvēlīgākās īpašumtiesību pārredzamības uzlabošanu. Katru gadu simtiem miljardu dolāru tiek palaisti caur viltu kompānijām un nauda tiek izmantota, lai atvieglotu noziedzību. Ir skaidrs, ka pašreizējie faktiskie īpašumtiesību noteikumi nedarbojas. FATF pārskata noteikumus, un tās prezidents cer panākt vienprātību par jaunu globālu standartu šā gada laikā. FATF pievērsīsies arī nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanai un migrantu kontrabandai, nopietnam starptautiskam noziegumam, kas rada ievērojamu nelegālu peļņu, kā arī nekustamā īpašuma nozari, mākslu un senlietas un aktīvu atgūšanu. Pa cik tēma ir diezgan plaša, autors vairāk akcentēs uzmanību uz PLG noskaidrošanas aspektiem NILLTPFN likuma subjektiem, proti, kapitālsabiedrībām, lielākoties SIA (autors pats ir likuma subjekts, kā SIA, tāpēc var izmantot savu praktisko pieredzi). Bet pārskatāmības ietvaros un salīdzinājuma nolūkos arī minēs piemērus no AS, biedrībām un t.t. Bakalaura darba mērķis ir izpētīt Latvijas Republikas, citu valstu un starptautisko aktuālo tiesisko regulējumu, kas nosaka prasības patiesā labuma guvēja noskaidrošanai un tā jēdzienu, kā arī izpētīt esošas problēmas, kas ir saistītas ar patiesā labuma guvēja noskaidrošanu juridiskām personām.

The second year of the German Presidency will include a focus on improving beneficial ownership transparency. Every year hundreds of billions of dollars are laundered through fake companies and the money is used to facilitate crime. It is clear current beneficial ownership rules are not working. The FATF is reviewing the rules and I hope to see a consensus for a new global standard later this year. We will also focus on money laundering and migrant smuggling, a serious transnational crime that generates significant illicit profits, as well as the real estate sector, art and antiquities and asset recovery. Taking into the account, how wide the topic is, the author will focus more on the aspects of the UBO clearance for the subjects of NILLTPFN law (obliged entities), namely, in capital companies, mostly in LLC (author is obliged entity himself, as LLC, that’s why personal experience matters). But in the context of accountability and comparisons, examples will also be given to examples from JSC, non-profit societies and etc. The purpose of the bachelor's thesis is to study the legal framework of the Republic of Latvia and other countris, including international current law, which establishes requirements for the ascertainment of the beneficial owner, as well as to explore existing problems which are related to the ascertainment of the beneficial owner for legal persons.