Patiesā labuma guvēja noskaidrošanas tiesiskie aspekti un problēmas

Abstract

Bakalaura darba nosaukums ir „Patiesā labuma guvēja noskaidrošanas tiesiskie aspekti un problēmas”. Tēmas aktualitāti autore pamato ar pēdējo gadu vairākkārtējām izmaiņām kā Latvijas Republikas normatīvajā regulējumā, tā arī starptautiskajā normatīvajā regulējumā, kas saistīts ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas novēršanas jomu. Tāpat arī, laikā no 2019. - 2020. gadam, Latvijas Republikā ļoti aktīvi tika veikta Finanšu darījumu darba grupas rekomendāciju (tajā skaitā PLG noskaidrošanas prasību) pastiprināta ieviešana Eiropas Padomes Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas ekspertu komitejas „Moneyval” 5.kārtas novērtēšanas 2018.gada 23.augusta ziņojuma dēļ. Minētā ziņojuma ietekmē Latvijas Republikai draudēja iekļūšana Finanšu darījumu darba grupas „pelēkajā sarakstā”, tāpēc tika veiktas virkne izmaiņu normatīvajā regulējumā, lai efektīvi ieviestu Finanšu darījumu darba grupas rekomendācijas. Bakalaura darba mērķis ir izpētīt aktuālo Latvijas Republikas un starptautiskā tiesiskā regulējuma korelāciju, kas nosaka patiesā labuma guvēja noskaidrošanas prasības, kā arī apzināt esošo problemātiku, kas saistīta ar patiesā labuma guvēja noskaidrošanu juridiskām personām un juridiskiem veidojumiem. Bakalaura darba ietvaros autore secinās, ka patiesā labuma guvēja definīcija un izpratne ir veidojusies no Finanšu darījumu darba grupas rekomendācijām un starptautiskā normatīvā regulējuma, kā arī autore izvirzīs vairākus priekšlikumus, lai efektivizētu patiesā labuma guvēja noskaidrošanu praksē. Darbs sastāv no ievada, 3 nodaļām un nobeiguma. Kopējais darba apjoms sastāv no 57 lapām, neieskaitot anotāciju, darbā lietoto saīsinājumu sarakstu un darbā lietoto avotu un literatūras sarakstu.

The title of the bachelor's thesis is "Legal Aspects and Current Problems of Identifying the True Beneficiary". The author justifies the topicality of the theme with several recent changes in the regulatory framework of the Republic of Latvia, as well as in the international regulatory framework related to the prevention of money laundering and terrorism and proliferation. Also, in the period from 2019 to 2020, the Republic of Latvia was very active in intensifying the implementation of the recommendations of the Financial Action Task Force (including the true beneficiary determination requirements) due to the 5th round of the Money Laundering and Terrorist Financing Expert Committee “Moneyval” report of 23 August 2018. As a result of the said report, the Republic of Latvia was threatened with entering the “grey list” of the Financial Action Task Force; therefore a number of changes were made in the regulatory framework in order to effectively implement the recommendations of the Financial Action Task Force. The aim of the bachelor's thesis is to study the current correlation between the Republic of Latvia and the international legal framework, which sets the requirements for determining the true beneficiary, as well as to identify the existing problems related to determining the true beneficiary for legal entities. Within the framework of the bachelor's thesis, the author concludes that the definition and understanding of the true beneficiary has developed from the recommendations of the Financial Action Task Force and international regulatory framework. The author will make several proposals to streamline the identification of the true beneficiary in practice. The work consists of an introduction, 3 chapters and a conclusion. The total volume of the work consists of 57 pages, not including the annotation, the list of abbreviations used in the work and the list of sources and literature used in the work.