Patiesā labuma guvēja noskaidrošanas tiesiskās problēmas

Abstract

Bakalaura darbā “Patiesā labuma guvēja noskaidrošanas tiesiskās problēmas” tiek apskatīts patiesā labuma guvēja noskaidrošanas un klienta izpētes apjoma problemātika saistībā ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanu. Gan starptautiskie, gan nacionālie tiesību akti nosaka par pienākumu klienta izpētes laikā noskaidrot tās personas, kuru faktiskajā kontrolē atrodas juridiskā persona. Patiesā labuma guvēja jēdzienu un identificēšanu klienta izpētes laikā aktualizē Eiropas Savienības Tiesas 2022. gada 22. novembra spriedumu apvienotajā lietā Nr. C‑37/20 un Nr. C‑601/20, kurā tiesa secināja, ka mērķis novērst noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un terorisma finansēšanu, radot vidi ar lielāku pārredzamību, var attaisnot smagu iejaukšanos tiesībās uz privātās dzīves neaizskaramību un personas datu aizsardzību. Tādējādi aktualizējot PLG noteikšanas lomu klientu izpētes laikā ar mērķi novērst noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju. Tomēr jāņem vērā, ka ne vienmēr izdodas noteikt juridiskās personas patieso labuma guvēju saskaņā ar Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma 1.panta piekto punktu, taču juridiskā persona ir fikcija, kuru vienmēr kontrolēs fiziskas personas, tāpēc patiesā labuma guvēju tādos gadījumos nepieciešams prezumēt. Līdz ar to darba mērķis ir, analizējot patiesā labuma guvēja un klientu izpētes jēdzienu un tiesisko regulējumu, identificēt patiesā labuma guvēja noskaidrošanas un klientu izpētes apjoma piemērošanas problemātiku un ieteikt risinājumu. Darba gaitā tika identificētas problēmas saistībā ar klienta izpētes apjoma nosacījumiem gadījumos, kad nepieciešams prezumēt patiesā labuma guvēju. Kā arī normatīvie akti nenosaka vienotu un skaidru izpratni par prezumētā patiesā labuma guvēja jēdzienu. Kopējais lappušu skaits: 66 lpp.

The bachelor's thesis “Legal aspects and current problems of identifying the true beneficiary" examines the problems of determining the true beneficiary and the scope of customer due diligence in connection with the prevention of money laundering. Both international and national legislation impose an obligation during the customer due diligence to find out the persons under the effective control of the legal entity. The concept and identification of the true beneficiary during customer due diligence is updated by the judgment of the European Court of Justice of November 22, 2022 in joint case no. C‑37/20 and no. C‑601/20, in which the court concluded that the objective of preventing money laundering and terrorist financing by creating an environment of greater certainty may justify a severe interference with the right to privacy and the protection of personal data. Thus, actualizing the role of true beneficiary detection during customer due diligence with the aim of preventing money laundering. However, it is not always possible to determine the true beneficiary of a legal entity in accordance with Article 1, paragraph five of the Law on the Prevention of Money Laundering and Financing of Terrorism and Proliferation, but a legal entity is a fiction that is always controlled by natural persons, so a true beneficiary is necessary in such cases to presume. Therefore, the aim of the work is, by analysing the concept and legal regulation of the true beneficiary and customer research, to identify the problem of ascertaining the true beneficiary and applying the scope of customer research and recommend a solution. In the course of the work, cases where it is necessary to presume a true beneficiary have only been identified in connection with the scope of the client's due diligence. Also, the regulatory acts do not define a single and clear concept of the presumed beneficial owner. Total number of pages: 66 pages.