Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas apkarošana Latvijā

Abstract

Bakalaura darba tēma ir: “Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas apkarošana Latvijā”. Darba aktualitāte saistāma ar to, ka noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana ir prioritāte, jo arī ģeopolitiskie notikumi parāda, ka noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un ēnu ekonomikas novēršana un apkarošana ir tiešs nacionālās un globālās drošības jautājums. Pētījuma mērķis: Analizēt noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas būtību un tiesisko regulējumu, pilnveidot izpratni par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas apkarošanu, konstatēt būtiskākās problēmas un izstrādāt priekšlikumus, kas spētu uzlabot noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas apkarošanu. Darba autors konstatē, ka straujā pasaules tehnoloģiju attīstība, lielais banku skaits un, tas, ka periodiski kādas no tām likvidējās un to vietā atveras jaunas, kā arī cita tipa naudas apgrozīšanas uzņēmumiem ieviešot dažāda veida norēķinu formas, kas līdzinās bezskaidras naudas līdzekļu apritei, piemēram, kā kriptovalūta vai NFT jeb “Non-fungible token”, ko latviski tulko kā neaizstājami blokķēžu žetoni, atvieglina personām noziedzīgā ceļā iegūtos līdzekļus legalizēt vienkāršāk. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija bojā arī kopējo valsts reputāciju un nodara būtisku kaitējumu valsts budžetam un visai finanšu sistēmai kopumā. Lai gan noziedzīgā veidā iegūtu līdzekļu legalizācija pati par sevi ir atsevišķs noziedzīgs nodarījums, par kuru kriminālatbildība Latvijā ir paredzēta Krimināllikuma 195.pantā, tā vienmēr rada kopsakarību ar vairāku citu veidu noziegumiem, tostarp ar krāpšanām, dokumentu viltošanu, fiktīvu uzņēmējdarbību, nodokļu nemaksāšanu, tāpat arī ar narkotisko, psihotropo vielu nelikumīgu tirdzniecību, kontrabandu, liela apmēra zādzībām un citiem noziegumiem, kuru pamatmērķis ir iegūt mantisku labumu jeb gūt peļņu. Darba apjoms: 63 lpp, 93 izmantotās literatūras avoti. Atslēgas vārdi: noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija, apkarošana, kvalifikācija, izmeklēšana, kriminālatbildība, kompetentās institūcijas, sadarbība.

The title of the bachelor's work is: “Combating money laundering in Latvia”. The focus of work is that preventing money laundering is a priority, as geopolitical events also show that preventing and combating money laundering and the shadow economy is a direct issue of national and global security. The aim of the study: To analyze the nature and legal framework of money laundering, improve awareness of combating money laundering, identify major challenges and develop proposals to improve the fight against money laundering. The author notes that the rapid development of global technology, the large number of banks and the fact that periodically they are dissolving and filing for bankruptcy and also that new ones are forming instead, also as well as the introduction to other types of money-turning companies of different types of settlement forms similar to the movement of non-cash funds, such as cryptocurrency or the NFT or “Non-fungible token”, the English are translated as indispensable blockchain tokens, making it easier for individuals to legalize funds more easily. Money laundering also destroys the overall reputation of the State and causes significant damage to the State budget and the financial system as a whole. Although legalization of funds acquired in a criminal manner is a separate criminal offence for which criminal liability is provided for in Article 195 of the Criminal Law in Latvia, it is always associated with a number of other types of crime, including fraud, falsification of documents, bogus business, tax evasion, as well as illicit trafficking in narcotic drugs, psychotropic substances, smuggling, large-scale theft and other crimes whose principal purpose is to obtain a property benefit or profit. Amount of the work: 63 pages, 93 bibliographies. Key words: money laundering, combating, qualifications, investigation, criminal liability, competent authorities, cooperation.