Virtuālās valūtas izmantošana noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijā: novēršanas tiesiskie aspekti

Abstract

Bakalaura darba temats: “Virtuālās valūtas izmantošana noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijā: novēršanas tiesiskie aspekti”. Temata aktualitāte izpaužas tajā, ka virtuālo valūtu popularitāte ir raisījusi intensīvas debates sabiedrībā, tās ir ārkārtīgi ērti lietot: maksājumu mehānismi ir daudz ātrāki un efektīvāki par lielāko daļu ierasto pārskaitījumu veidu. Papildus tam kriptovalūtas ir tehnoloģisks jaunievedums, kas parādījies pēdējos desmit gados un ieguvis popularitāti pēdējos piecos gados. Vēl nesen mēs izmantojām tikai skaidras vai bezskaidras naudas norēķinus. Skaidras naudas norēķini var būt anonīmi, savukārt bezskaidras naudas norēķini ir izsekojami, un kriptovalūtas pretlikumīgām darbībām apvieno labāko no abiem – tās ir anonīmas un ļoti ātri pārvietojamas, un slēpjamas, tās ir ļoti grūti izmeklējamas un svešas vairumam tiesībsargājošo iestāžu. Līdz ar to risks kriptovalūtu izmantošanai noziedzīgiem nolūkiem ir ļoti augsts. Juridiskā problēma izpaužas tajā, ka Latvijā spēkā esošie tiesību akti neatbilst aktuālajai situācijai noziedzīgu nodarījumu novēršanā, kas saistīti ar virtuālās valūtas izmantošanu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijai. Tiesiskais regulējums pastāv, tomēr tas ir nepilnīgs, proti, trūkst tiesiskās izpratnes, vienota un precīza definējuma šādu noziegumu identificēšanā un kvalifikācijā, lai veidotu kopēju uz risku balstītu pieeju. Ir nepieciešama paplašināta attiecīgās tiesību nozares tiesību aktu izstrāde un esošā regulējuma pilnveidošanu. Pētījuma mērķis ir, izpētot virtuālās valūtas izmantošanas noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas tiesiskos aspektus, izstrādāt ieteikumus tiesiskā regulējuma pilnveidei un esošo normu vienveidīgai izpratnei. Pētījuma rezultāti ietver norādes un ieteikumus par virtuālās valūtas atzīšanu kā likumīgu maksājumu un darījuma līdzekli, tās pakalpojumu sniedzējiem un uzraugošajām institūcijām izvirzāmās prasības gan vietējā, gan starptautiskajos finanšu tirgos. Šo prasību pārdomāta ieviešana, balstoties uz rūpīgu tirgus un tā specifikas izpēti, ļautu novērst NILL darījumos ar virtuālo valūtu. Koppējais bakalaura darba apjoms ir 64 lappuses.

Bachelor’s Theme: “Use of Virtual Currency in Money Laundering: Legal Aspects of Prevention” The highlight of the topic is that the popularity of virtual currencies has sparked intense debate among the public, and is extremely convenient to use: payment mechanisms are much faster and more efficient than most of the usual types of transfers. In addition, cryptocurrencies are a technological innovation that has emerged over the past decade and gained popularity over the past five years. Until recently, we only used cash or non-cash settlements. Cash settlements can be anonymous, while cashless settlements are traceable, and cryptocurrencies combine the best of both for illegal activities -- they're anonymous and very fast-moving and covert, they're very difficult to investigate and alien to most law enforcement. The risk of using cryptocurrencies for criminal purposes is therefore very high. The legal problem is that the laws in force in Latvia do not correspond to the current situation in the prevention of criminal offences related to the use of virtual currency for money laundering. There is a legal framework, but it is incomplete: there is a lack of legal understanding, a uniform and precise definition of the identification and qualification of such crimes to form a common risk-based approach. There is a need for an extended legislative framework for the sector concerned and for an improvement of the existing framework. The aim of the work is to develop recommendations for the improvement of the legal framework and to form understanding of existing norms by examining the legal aspects of the prevention of money laundering of the use of virtual currency. The results of the study include guidance and recommendations on the recognition of virtual currency as a legal means of payment and transaction, requirements for its service providers and supervising institutions in both domestic and international financial markets. A prudent implementation of these requirements, based on a thorough study of the market and its specificity, would help to prevent AML in transactions with virtual currencies. The total Bachelor's work is 64 pages