Valsts ieņēmumu dienesta kā uzraudzības un kontroles institūcijas loma noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas jomā

Abstract

Megija Petuhova. Bakalaura darbs. Valsts ieņēmumu dienesta kā uzraudzības un kontroles institūcijas loma noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanā.– Rīga: Rīgas Stradiņa universitāte, 2022. Bakalaura darba apjoms ir 71lappuse (neskaitot pielikumus). Darbs satur 6 pielikumus uz 11 lapām. Bakalaura darbs sastāv no trīs nodaļām un piecām apakšnodaļām, Secinājumu un priekšlikumu daļas un izmantoto avotu un bibliogrāfijas saraksta. Darbs satur 6 pielikumus un 43 izmantotos literatūras un bibliogrāfijas avotus. Pētījuma aktualitāte: Efektīva noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas sistēma ir būtiska, lai nodrošinātu cīņu ar noziedzību, kā arī Latvijas finanšu sektora un kopējās valsts reputāciju starptautiskā līmenī. Eiropas Padomes Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas ekspertu komitejas (Moneyval) eksperti atzinuši, ka Latvijas normatīvais regulējums noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas jomā šobrīd atbilst visiem Finanšu darījumu darba grupas noteiktajiem starptautiskajiem standartiem, kā rezultātā Latvija netika iekļauta „pelēkajā sarakstā”. Tomēr, Latvija atrodas ekspertu komitejas pastiprinātā uzraudzībā, kā rezultātā arī turpmāk Latvijai jānodrošina regulāra ziņošana par progresu un sasniegtajiem rezultātiem pasākumu ieviešanā. Tādējādi, lai gan ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju saistītais tiesiskais regulējums tiek pilnveidots, vēl joprojām nevar apgalvot, ka noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas apkarošanas efektivitāte Latvijā ir sasniegusi tās augstāko līmeni. Pētījuma mērķis: Izvērtēt Valsts ieņēmumu dienesta kā uzraudzības un kontroles institūcijas lomu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanā, sniegt secinājumus un izvirzīt iespējamos priekšlikumus problēmjautājumu risināšanai. Identificētās problēmas: normatīvais regulējums nav veidots strukturāli pareizi, nepieciešama atsevišķu Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma subjektu licencēšana, iekšējo procedūru vienkāršošana un normatīvā regulējuma attiecībā uz sankciju piemērošanu grozīšana. Pētījuma rezultāti: Izstrādāti priekšlikumi normatīvo aktu grozījumiem.

Megija Petuhova. Bachelor Thesis. The Role of the State Revenue Service as a Supervisory and Control Institution in Preventing Money Laundering - Riga: Riga Stradiņa University, 2022. The bachelor thesis is 71 pages long (not including appendices). The work contains 6 appendix on 11 pages. The bachelor thesis consists of three chapters and five sub-chapters, Conclusions and proposals and a list of references and sources of information. The work contains 6 appendix and 43 sources of used literature and information resources. Research relevance: An effective anti-money laundering system is essential to ensure the fight against crime and the international reputation of Latvia's financial sector and the country as a whole. The experts of the Council of Europe's Committee of Experts on Money Laundering and the Financing of Terrorism (Moneyval) have acknowledged that Latvia's regulatory framework for the prevention of money laundering in the area of terrorism and proliferation financing currently meets all international standards set by the Financial Action Task Force, and as a result Latvia has not been placed on the "grey list". However, Latvia is under enhanced monitoring by the Committee of Experts, as a result of which Latvia should continue to ensure regular reporting on progress and results achieved in the implementation of measures. Thus, although the legal framework related to money laundering is being improved, it cannot yet be said that the effectiveness of the fight against money laundering in Latvia has reached its highest level. Research goal: To assess the role of the State Revenue Service as a supervisory and control institution in the prevention of money laundering, to draw conclusions and put forward possible proposals to address the issues. Identified problems: the regulatory framework is not structurally sound, licensing of certain subjects of the Law on Prevention of Money Laundering and Terrorism and Proliferation Financing, simplification of internal procedures and amendment of the regulatory framework on the application of sanctions. Results of the study: Proposals for amendments to regulatory enactments have been developed.