Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas aktuālo prasību ieviešana Latvijas Republikas tiesiskajā regulējumā

Abstract

Maģistra darba nosaukums ir „Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas aktuālo prasību ieviešana Latvijas Republikas tiesiskajā regulējumā”. Darba aktualitāti autore pamato ar 2018.gada jūlijā publicēto Moneyval 5.kārtas ziņojumu, kura ietvaros Latvijas Republikā tika identificēti trūkumi noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas jomā. Pēc ziņojuma publicēšanas tika uzsākts tiesiskā regulējuma pilnveidošanas process, kas pārklājās ar Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas (ES) 2018/843 aktuālo prasību ieviešanu, prasību pienācīga izpilde bija būtisks aspekts, lai Latviju neiekļautu FATF “pelēkajā sarakstā”. Maģistra darba mērķis ir apkopot aktuālās nacionālo normatīvo aktu izmaiņas atbilstoši starptautiskajiem uzstādījumiem un normatīvajiem aktiem, veikt to izvertējumu un izanalizēt to piemērošanas praktiskos aspektus. Darba teorētiskā daļa sevī ietver dažādu jēdzienu analīzi un izklāstu, kā arī Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas, terorisma un proliferācijas tiesiskā regulējuma vēsturisko izpēti, kas ir sasaistāma ar šobrīd spēkā esošajām prasībām. Papildus darbā konstatējot problēmsituācijas tiek piedāvāti risinājumi normatīvo aktu uzlabošanai, lai stiprinātu un uzlabotu prasību piemērošanas praktiskos aspektus. Maģistra darba empīriskās daļas pētījuma rezultātā tika secināts, ka atsevišķas tiesību normas, kas jau ir ieviestas tiesiskajā regulējumā gan pilnveido tiesisko regulējumu Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas jomā, gan arī praksē rada atsevišķas problēmas, kas darbā ir arī atspoguļotas. Papildus saskaņā ar FATF 2020.gada 21. februāra plenārsēdē pieņemto lēmumu Latviju neiekļāva “pelēkajā sarakstā”. Maģistra darba saturiskais apjoms ir uz 91 lpp.

The title of this Master's thesis is “Legalization of criminal assets and introduction of topical requirements for prevention of terrorism and proliferation into the legal framework of the Republic of Latvia”. This thesis is based on the Moneyval fifth round report published in July 2018, which identified deficiencies in the Republic of Latvia for the prevention of money laundering, terrorism and proliferation financing. Following the publication of the report, a process was launched to improve the legal framework, which overlapped the implementation of the current requirements of Directive 2018/843 of the European Parliament and of the Council of Europe. A thorough enforcement of the requirements was a key element in preventing Latvia from being included in the “grey list” by FATF. The aim of this master's thesis is to compile the current changes within national legislation and regulations in conformity with international legislation and regulations. Further, to carry out the assessment of aforementioned facts and to analyse the practical aspects of their application. The theoretical part of the thesis includes an analysis and presentation of various related concepts, as well as a historical study of the legal framework for money laundering, terrorism and proliferation, which is linked to the current requirements. In addition to identifying the problems within the thesis, the author also proposed solutions to improve legislation, in order to strengthen and improve the practical aspects of the application of requirements. The empirical part of this Master's thesis concluded that certain legal provisions that are already in place within the legislature both improve the legal framework for the prevention of money laundering, terrorism and proliferation financing. Additionally, in practice create separate problems, that are also reflected in this thesis. In addition to the decision taken by the FATF plenary on 21 February 2020, Latvia was not included in the “grey list”. This master's thesis consists of 91 pages.