Informācijas pārbaude par patiesajiem labuma guvējiem komercsabiedrībās un Uzņēmumu reģistrā: tiesiskais regulējums un prakse.

Abstract

Starptautiskajā kopienā un Latvijā arvien vairāk iezīmējas aktuāla tendence juridisko personu izmantošanā noziedzīgiem nolūkiem, slēpjot to patiesos labuma guvējus. Pašreizējā tiesiskā regulējuma mērķis ir nodrošināt teju pilnīgu juridisko personu caurspīdīgumu, īpašu uzsvaru liekot uz komercsabiedrībām kā riska kategorijas juridiskajām personām. Tomēr attiecīgo tiesību normu teksta formulējumā ir rodami trūkumi – proti, nav skaidri iezīmēts komercsabiedrību pienākuma pārbaudīt informāciju par to patiesajiem labuma guvējiem un Uzņēmumu reģistra pienākuma nodrošināt šīs informācijas publisku ticamību ietvars. Pētījuma mērķis ir pamatot pastāvošā tiesiskā regulējuma konkretizēšanas nepieciešamību attiecībā uz patieso labuma guvēju noskaidrošanu un iegūtās informācijas pārbaudi gan komercsabiedrību, gan valsts līmenī. Pētījuma apjoms ir 77 lappuses.

There is an ever-more appearing tendency in the international community and in Latvia to use legal persons for criminal purposes by hiding their beneficial owners. The aim of the current regulatory framework is to ensure almost complete transparency of legal persons, with a special emphasis on commercial companies as a risk category of legal persons. However, there are shortcomings in the wording of the relevant legal provisions – namely, the lack of a clear framework for the obligation of commercial companies to verify information on their beneficial owners and the obligation of the Register of Enterprises to ensure public reliability of such information. The aim of the research is to substantiate the necessity of specifying the existing regulatory framework regarding the determination of beneficial owners and verification of the obtained information both at the level of commercial companies and at the state level. The volume of the research is 77 pages.