Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana azartspēļu jomā Latvijā

Abstract

Bakalaura darbs par tēmu “Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana azartspēļu jomā Latvijā” sniedz ieskatu aktuālajos jautājumos noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanā azartspēļu nozarē un piedāvā pamatotus un argumentētus priekšlikumus noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanai azartspēļu jomā Latvijā, piedāvājot normatīvo aktu grozījumus vai papildinājumus. Izvēlētās tēmas aktualitāte pamatojama ar faktu, ka klātienes kazino tiek izcelta kā augsta riska NILL nozare, jo pēc FID veiktās analīzes, kazino uzskatāms par paaugstināta riska NILL pakalpojumu, tāpat arī noteiktas kategorijas veiktajiem darījumiem spēļu automātu zālēs piemīt anonimitāte. Pētījuma problēma ir nozares un jautājuma tiesiskais regulējums, kas ir nepietiekams azartspēļu nozarē, tāpat arī iekšējās kontroles sistēmas nepilnības azartspēļu nozarē. Pētījuma mērķis- apskatīt un analizēt jau pastāvošos noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas novēršanas pasākumus azartspēļu jomā un izstrādāt jaunas idejas un priekšlikumus noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas novēršanā, kas uzlabotu ekonomiskos un finanšu, arī terorisma finansēšanas jautājumus Latvijā. Būtiskākie pētījuma secinājumi- 1)Latvijas Republikas normatīvajos aktos ir veiksmīgi integrētas FATF, MONEYVAL, Direktīvu (ES) 2018/843 un 2015/849 u.c. būtiskākās prasības; 2) azartspēļu organizētājam ir stingri jāpieturas pie normatīvo aktu prasībām, kas paredz nodrošināt IKS kārtību, kādā veicama darījumu un klientu uzraudzība; 3)azartspēļu organizētājs nepievērš attiecīgi lielu uzmanību IKS prasībām lielas peļņas vēlmes rezultātā, bet kritiski jāizvērtē ikviens darījums, kas tuvojas slieksnim 2000 eiro vai sasniedz to; 4) lielu nominālu banknošu apmaiņa pret mazākām un otrādi, ir atzīstams kā NILL riska faktors; 5) nepastāv normatīvais akts, kas regulē iemaksu limitu griestus interaktīvo azartspēļu spēles kontā. Uz minētajiem secinājumiem attiecīgi balstīti vairāki priekšlikumi. Pētnieciskā darba atslēgas vārdi: NILLTPF, NILL, AML, naudas atmazgāšana, azartspēles, iekšējās kontroles sistēma. Darba kopējais apjoms ir 70 lpp.The bachelor’s thesis “Prevention of Money Laundering in the Field of Gambling in Latvia” provides insight into current issues in anti- money laundering in the gambling sector. Offers substantiated and reasoned suggestions for the anti-money laundering in the field of gambling in Latvia by proposing amendments or additions in national law. The relevance of the thesis justified by the fact that live casinos are highlighted as a high-risk AML industry, because according to the The Financial Intelligence Unit of Latvia analysis, casinos are considered a high-risk AML service, as well certain category of transactions in casinos are anonymous. The problem of the research is the legal regulation of the industry (which is insufficient in that sector) and as well imperfections in the internal control system in the gambling sector. The aim of the research is to review and analyze the existing anti-money laundering measures in the field of gambling and to develop new ideas and proposals for anti-money laundering that would improve economic and financial issues, including terrorist financing in Latvia. The most important conclusions of the research - 1) FATF, MONEYVAL, Directives (EU) 2018/843 and 2015/849, etc. have been successfully integrated into national law; 2) the organizer of gambling must strictly adhere to the law which determines requirements to set up an internal control system 3) the organizer of gambling does not pay due attention to the requirements of the internal control system, but any transaction that approaches or reaches the threshold of 2000 euros must be critically assessed; 4) the exchange of large denomination banknotes for smaller and vice versa is recognized as a risk factor for money laundering; 5) there is no law which regulates the deposit limit for an interactive gambling account. All of suggestions are based on these conclusions. Research keywords: NILLTPF, NILL, AML, money laundering, gambling, internal control system. The total volume of the research is 70 pages.