Kriminālatbildība par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju

Abstract

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana jeb naudas atmazgāšana ir viena no salīdzinoši jaunām mūsdienu aktuālākajām problēmām ekonomiskajā sfērā. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana atstāj ietekmi uz tautsaimniecību un apdraud valsts nacionālās intereses, jo ienākumi tiek gūti prettiesiskā veidā slēpjot līdzekļu patieso izcelsmi, par ko arī tiek paredzēta kriminālatbildība. Vislielākā no problēmām noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas apkarošanā ir spēja savlaicīgi identificēt darījumus pēc vienota Eiropas Savienības pierādīšanas standarta. Ir nepieciešams izpētīt tiesu praksē nostiprinātās atziņas, lai pilnveidotu izpratni par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un spētu rast vienotu risinājumu noziegumu apkarošanai. Darba autore savā darbā analizēja noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas pierādīšanas īpatnības un kriminālatbildības tiesisko regulējumu, salīdzinot KL 195.panta tvērumu ar NILLTPFN likuma 5.pantu, izpētīja, kas nosaka kriminālatbildību par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju piemērošanas problemātiku, kā arī izstrādāja tiesiskā regulējuma grozījumus normatīvajos aktos, kas vērsti uz KL pilnveidošanu, lai atrisinātu tiesību normu konkurenci. Darba autores ierosinājumi saistīti ar tiesiskā regulējuma pilnveidošanu, kas balstīta uz tiesu prakses analīzi un pēc autores domām uzlabos uzraudzības institūciju un kredītiestāžu savstarpējo informācijas apmaiņu, saistībā ar klientu izpēti un ziņošanu par neparastiem un aizdomīgiem darījumiem. Darbā kopējais lappušu skaits: 56 lapas.Money laundering is one of the relatively new problems in the economic sphere today. Money laundering has an impact on the national economy and threatens the national interests of the country, as the proceeds are obtained by illegally concealing the true origin of the funds, for which criminal liability is also provided. The biggest challenge in the fight against money laundering is the ability to identify transactions in a timely manner according to a common European Union standard of proof. It is necessary to study the findings of case law to improve the understanding of money laundering and to be able to find a common solution to combat crime. In her work, the author analyzed the peculiarities of proof of money laundering and the legal regulation of criminal liability, comparing the scope of Section 195 of the CL with Article 5 of the NILLTPFN Law, researched the issues of criminal liability for the application of money laundering, as well as developed amendments to the legal framework in the regulatory enactments aimed at improving the KL in order to resolve competition in legal norms. The author's suggestions are related to the improvement of the legal framework based on the analysis of case law and, in the author's opinion, will improve the exchange of information between supervisory authorities and credit institutions in connection with customer research and reporting of unusual and suspicious transactions. The total number of pages in the work: 56 pages.